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火車票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄

84785024| 提问时间:2023 10/12 11:50
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小菲老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) 貸:銀行存款
2023 10/12 11:51
84785024
2023 10/12 11:51
額)  ??                       ?????貸:庫(kù)存現(xiàn)金      這個(gè)是可以直接抵扣銷項(xiàng)稅額的吧,我現(xiàn)在不明白的是 我做賬的時(shí)候 關(guān)于這部分的進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)?是月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
小菲老師
2023 10/12 11:52
這個(gè)是可以直接抵扣銷項(xiàng)稅額的吧 是的,這個(gè)就是進(jìn)項(xiàng)
84785024
2023 10/12 11:54
我現(xiàn)在不明白的是 我做賬的時(shí)候 關(guān)于這部分的進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)?是月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
小菲老師
2023 10/12 11:54
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額);貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 4、實(shí)際交納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅;貸:銀行存款。
84785024
2023 10/12 12:03
收到 老師  感謝賜教  
小菲老師
2023 10/12 12:04
不客氣,回答滿意請(qǐng)5星好評(píng),謝謝
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