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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司一條生產(chǎn)線作價(jià)500萬(wàn)入股，有評(píng)估報(bào)告沒(méi)有發(fā)票，日常折舊處理，但是所得稅匯算清繳是不是要做調(diào)增？
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公司一條生產(chǎn)線作價(jià)500萬(wàn)入股，沒(méi)有取得發(fā)票，日常折舊處理，匯算清繳時(shí)需要調(diào)增。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2010]79號(hào)）第五條規(guī)定，企業(yè)固定資產(chǎn)投入使用后，由于工程款項(xiàng)尚未結(jié)清未取得全額發(fā)票的，可暫按合同規(guī)定的金額計(jì)入固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)提折舊，待發(fā)票取得后進(jìn)行調(diào)整。但該項(xiàng)調(diào)整應(yīng)在固定資產(chǎn)投入使用后12個(gè)月內(nèi)進(jìn)行
2023 10/12 11:19
84785000 
2023 10/12 11:24
日常干脆不折舊會(huì)不會(huì)好一點(diǎn)
樸老師 
2023 10/12 11:29
不折舊也得調(diào)增
還不如按月折舊
然后匯算清繳把當(dāng)年折舊調(diào)增呢
84785000
2023 10/13 08:19
為什么不折也要調(diào)增呢
樸老師
2023 10/13 08:25
因?yàn)闆](méi)有發(fā)票的哦
84785000
2023 10/13 09:08
借：固資
貸：實(shí)收資本
借：制造費(fèi)用
貸：折舊
匯算調(diào)增，是這樣嗎？
樸老師
2023 10/13 09:09
嗯
是這樣操作的哦
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