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問題已解決
老師你好，房地產(chǎn)企業(yè)申報企業(yè)所得稅，特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額是填什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好,填報按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的納稅人，本期取得銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算的預(yù)計毛利額填入此行。
2023 10/10 15:13
84784960 
2023 10/10 15:17
是預(yù)售房款期末累計金額×預(yù)計毛利率么？例如預(yù)收800萬，毛利率5%特定業(yè)務(wù)應(yīng)納稅所得額填報40萬么
呂昊老師 
2023 10/10 15:21
你好,是的,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算的預(yù)計毛利額填入此行。企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工后，其未完工預(yù)售環(huán)節(jié)按照稅收規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算的預(yù)計毛利額在匯算清繳時調(diào)整，月（季）度預(yù)繳納稅申報時不調(diào)整。本行填報金額不得小于本年上期申報金額。
84784960
2023 10/10 15:25
謝謝謝謝
呂昊老師
2023 10/10 15:26
你好,這是我應(yīng)該做的.
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