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“存出投資款”是金融企業(yè)為購(gòu)買有價(jià)證券而存入中央銀行指定銀行的款項(xiàng)。這項(xiàng)業(yè)務(wù)主要包括： 1.金融企業(yè)向中央銀行交存現(xiàn)金，其資金的使用范圍僅限于城鄉(xiāng)人民儲(chǔ)蓄存款、機(jī)關(guān)部隊(duì)農(nóng)會(huì)存款、國(guó)家銀行各種存款等。 2.待債券投資到期后，一般可獲得高于銀行存款利率的收益。 在財(cái)務(wù)報(bào)表中，交易性金融資產(chǎn)科目余額反映企業(yè)持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的各種金融資產(chǎn)減去已計(jì)提的減值準(zhǔn)備后的凈額。 因此，從財(cái)務(wù)報(bào)表中可以看出，這筆款項(xiàng)尚未用于投資交易。同時(shí)，這也需要仔細(xì)閱讀和分析財(cái)務(wù)報(bào)告中的注釋和相關(guān)指標(biāo)。如果已存入證券公司但未進(jìn)行交易投資的現(xiàn)金30萬(wàn)元，則該筆款項(xiàng)應(yīng)被歸類為“其他貨幣資金”或“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”中。