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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司101.95購(gòu)買了債券，經(jīng)過(guò)半個(gè)月，返本100，派息2元，怎么做賬，需要報(bào)哪些稅
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：應(yīng)收債券 -成本 100 應(yīng)收債券 -損益調(diào)整 1.95 代：銀行101.95
借：銀行 102 貸：應(yīng)收債券 -成本 100 應(yīng)收債券 -損益調(diào)整 1.95 投資收益 0.05
不用交稅，居民企業(yè)的投資收益免稅
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第二十六條，企業(yè)取得的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入
2023 10/09 16:42
84785016 
2023 10/10 07:11
放投資收益不就交所得稅了嗎？是要在所得稅申報(bào)表哪行填一下0.05嗎
廖君老師 
2023 10/10 07:22
您好，季度所得稅申報(bào)只填收入和主營(yíng)成本，投資收益不單列的，在利潤(rùn)總額里體現(xiàn)
84785016
2023 10/10 07:23
那就交所得稅了吧
84785016
2023 10/10 07:24
上面不是寫(xiě)的免稅收入嗎，在哪填能免稅了
廖君老師
2023 10/10 07:26
您好，這個(gè)季度不處理的，年度匯繳時(shí)納稅調(diào)整A105000表4行和A105030表填寫(xiě)
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