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針對(duì)你公司接工程借用A公司資質(zhì)的情況，以下為具體的做賬思路： 1.**費(fèi)用：你公司向A公司繳納**費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入“管理費(fèi)用——其他”科目。 2.工程收入與成本：你公司收到A公司的款項(xiàng)時(shí)，借記“銀行存款”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入”；你公司向A公司開具發(fā)票時(shí)，借記“應(yīng)收賬款——A公司”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”；結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借記“主營業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本”，貸記“銀行存款”。 因此，對(duì)于實(shí)際收到的款項(xiàng)與開票金額不一致的情況，不能直接將差額計(jì)入“營業(yè)外支出”科目。建議按上述方法進(jìn)行賬務(wù)處理，以確保賬目準(zhǔn)確無誤