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2022年收到的保險費專用發(fā)票，在2023年紅沖了，也不再重新開具。第一：費用類發(fā)票紅沖，應(yīng)如何做賬務(wù)處理？第二：企業(yè)所得稅應(yīng)如何處理，應(yīng)如何申報企業(yè)所得稅？
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你好，收到紅字發(fā)票時，做紅沖當期的費用的分錄就可以了，然后在增值稅的表2做進項稅額轉(zhuǎn)出。
2023 10/07 13:43
玲老師 
2023 10/07 13:43
所得稅也是啊，按照你具體費用填寫到報表上，然后出報表，根據(jù)你的收入成本金額填寫收的稅申報表。
84784981 
2023 10/07 13:45
紅字發(fā)票沖減當期的費用？不需要通過以前年度損益調(diào)整這個科目是吧？有國家文件解釋嗎？
玲老師
2023 10/07 14:08
你好 不用的? 因為今年才發(fā)生的業(yè)務(wù) 收到紅字發(fā)票??
84784981
2023 10/07 14:50
老師，今年的業(yè)務(wù)？我問的是跨年的業(yè)務(wù)，是入管理費用保險費的發(fā)票紅沖，保險退保，不重新開具發(fā)票？
玲老師
2023 10/07 14:52
因為咱們紅字發(fā)票不是今年收到的嗎？所以就充當期的費用。
玲老師
2023 10/07 14:52
看業(yè)務(wù)發(fā)生的時間就是取得紅字發(fā)票的時間。
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