問題已解決

老師好，我們是一般納稅人零售企業(yè)，采購商品取得含稅價(jià)1588元普通發(fā)票，3%的稅率，銀行支付，麻煩老師把采購分錄和銷售分錄寫一下

84784948| 提問時(shí)間：2023 10/06 11:07
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
借：庫存商品1588 貸：銀行存款1588 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借主營業(yè)務(wù)成本1588 貸庫存商品1588
2023 10/06 11:09
84784948
2023 10/06 11:10
采用售價(jià)法
84784948
2023 10/06 11:10
庫存商品采用售價(jià)法 ，1700
家權(quán)老師
2023 10/06 11:18
你那個(gè)1700是含稅的售價(jià)嗎？
84784948
2023 10/06 11:18
是的，含稅1700
家權(quán)老師
2023 10/06 11:23
借：庫存商品 1504.42? 1700/1.13 ? ? ?商品進(jìn)銷差價(jià)83.58 貸：銀行存款1588 借：銀行存款/應(yīng)收賬款1700 貸：主營業(yè)務(wù)收入1504.42 ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)195.58 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本1588 貸庫存商品1504.42 ? ?商品進(jìn)銷差價(jià)83.58
84784948
2023 10/06 12:11
借 ?庫存商品1700 ?貸銀行存款1588 ? 商品進(jìn)銷差價(jià)112 ? 銷售出去：借 ?銀行存款1700 ? 貸 ?主營收入 1504.42 ?銷項(xiàng)稅額195.58 ? ?結(jié)轉(zhuǎn)成本 ? 借 ?主營成本 1700 ?貸 ?庫存商品1700 ? ?分?jǐn)偛顑r(jià) ? 借 ?商品進(jìn)銷差價(jià)112 ? ?主營業(yè)務(wù)成本112
家權(quán)老師
2023 10/06 12:16
不是你那樣的，進(jìn)貨的銷售價(jià)要考慮增值稅的，因?yàn)槭抢麧櫜缓鲋刀?/div>
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