問題已解決
年末全面分析不需上繳財政的應收賬款和其他應收款計提壞賬準備,確認壞賬損失:借:其他費用 貸:壞賬準備 。 逾期無法收回的應收賬款和其他應收款,報批后予以核銷,借:壞賬準備 貸:應收賬款/其他應收款 。 政府會計里計提壞賬準備和確認壞賬損失是一個分錄,但應該不是一個含義呀,所以兩種情況分錄一樣是嗎?還有核銷和確認損失的意思區(qū)別是什么,核銷為什么這么做分錄不用確認費用?
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速問速答你好,同學,因為前期已經(jīng)記入費用了
核銷的話,直接把應收賬款和壞賬準備對沖核銷
2023 10/04 12:12
84785033
2023 10/04 12:43
懂了,謝謝老師。還有如果先計提-核銷之后又以后期間收回之后,我發(fā)現(xiàn)還剩壞賬準備貸方余額和其他費用的借方余額?!耙押虽N不需上繳財政的應收款項在以后期間收回 借:應收賬款/其他應收款
貸:壞賬準備 (同時→)
借:銀行存款
貸:應收賬款/其他應收款 ”這里面沒有提到。后續(xù)不用沖減嗎
冉老師
2023 10/04 12:51
如果后期沖回,要把以前可以損失都沖回去
84785033
2023 10/04 14:22
就是現(xiàn)實做賬會不會沖回?沖回的話:沖減壞賬準備 借:壞賬準備 貸:其他費用
冉老師
2023 10/04 14:30
是的,同學,你說的很對的
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