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問(wèn)題已解決
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，稍等一下，寫完發(fā)你
2023 09/25 20:45
84784999 
2023 09/25 20:48
你好，五分鐘內(nèi)可以發(fā)出來(lái)嗎謝謝
84784999
2023 09/25 20:51
可以一小問(wèn)一小問(wèn)發(fā)
冉老師 
2023 09/25 20:53
1、合并類型為非同一控制下企業(yè)合并
2、借長(zhǎng)期股權(quán)投資170*（1+16%）=197.2
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入170
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅170*16%=27.2
?
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本125
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備25
貸庫(kù)存商品150
?
3、借長(zhǎng)期股權(quán)投資/180*90%=162
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備25
貸存貨150
資本公積=162-（150-25）=37
4、借貨幣資金20
庫(kù)存商品 140，
?其他流動(dòng)資產(chǎn) 20，
固定資產(chǎn)凈值 120
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備25
貸應(yīng)付賬款120
存貨150
資本公積37
冉老師
2023 09/25 20:53
老師發(fā)出來(lái)了，同學(xué)
冉老師
2023 09/25 20:53
不好意思，有點(diǎn)復(fù)雜，老師花了點(diǎn)時(shí)間計(jì)算
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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