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A公司是一般納稅人,2019 年4 月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 1、4月1日,股東追加投資,以轉(zhuǎn)賬形式往公司基本存款賬戶中注入投資額 80萬元。 2、4月5日,支付給B 公司財稅咨詢費(fèi)用,增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計 12720 元,以銀行存款支付。 3、4月15 日企業(yè)購入 X 產(chǎn)品,增值稅專用發(fā)票上注明貨款20000元,增值稅 2600 元,發(fā)生包裝費(fèi),運(yùn)雜費(fèi)共計 300 元,己通過銀行付清。 4、 甲報銷差旅費(fèi) 1500 元,以銀行存款支付,取得合法憑證。 5、4月21日,銷售 丫 產(chǎn)品 1000件,每件售價 300元,增值稅為 39000 元,款項(xiàng)尚未收到。 6、4月25 日,用轉(zhuǎn)賬支票購買辦公用品一批,共計 600元。 7.從銀行提取現(xiàn)金 800 元備用。 其他資料:銷售商品增值稅稅率 13%,提供咨詢服務(wù)增值稅稅率 6%。 所有交易均取得合法憑證。 要求:寫出所有業(yè)務(wù)的會計分錄并核算出4月是否要繳納增值稅,如果要統(tǒng)納,要繳納多少

84784980| 提问时间:2023 09/19 14:24
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冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,學(xué)員,稍等一下的
2023 09/19 14:26
冉老師
2023 09/19 14:28
1、借銀行存款80 貸實(shí)收資本80 2、借管理費(fèi)用12000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅=12720/1.06*0.06=720 貸銀行存款12720
冉老師
2023 09/19 14:28
3借庫存商品20000+300=20300 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅2600 貸銀行存款20300+2600
冉老師
2023 09/19 14:28
4借管理費(fèi)用差旅費(fèi)1500 貸銀行存款1500
冉老師
2023 09/19 14:29
5、借應(yīng)收賬款339000 貸主營業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅39000
冉老師
2023 09/19 14:29
6、借管理費(fèi)用辦公費(fèi)600 貸銀行存款600 7、借庫存現(xiàn)金800 貸銀行存款800
冉老師
2023 09/19 14:30
4月份交納的增值稅為39000-720-2600
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