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2022年加計(jì)抵減政策當(dāng)時(shí)沒有享受這個(gè)政策,今年享受了后之前多交的增值稅和附加稅都退回到銀行了,這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做?

84784959| 提問時(shí)間:2023 09/19 10:18
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
1.如果退的是當(dāng)年的: 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 2.如果退的是以前年度的: 收到退稅款,借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(以前年度損益調(diào)整) 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整,借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(以前年度損益調(diào)整),貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
2023 09/19 10:20
84784959
2023 09/19 10:26
附加稅是一樣的分錄嗎?
樸老師
2023 09/19 10:33
這個(gè)是 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)
84784959
2023 09/19 10:37
麻煩您把當(dāng)年和不是當(dāng)年的全部分錄發(fā)給我看看,謝謝!
樸老師
2023 09/19 10:42
1.如果退的是當(dāng)年的: 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 2.如果退的是以前年度的: 收到退稅款,借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(以前年度損益調(diào)整) 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整,借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(以前年度損益調(diào)整),貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
84784959
2023 09/19 10:43
還有退的附加稅呢?
樸老師
2023 09/19 10:53
借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 貸以前年度損益調(diào)整
樸老師
2023 09/19 10:53
借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
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