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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司出售二手車現(xiàn)金收2500元，銷項(xiàng)稅額287.61，固定資產(chǎn)清理2244，我應(yīng)該怎么做銷售的分錄呢？
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同學(xué)你好，銷售的分錄，借：現(xiàn)金，貸：固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。
2023 09/16 14:00
84784975 
2023 09/16 14:01
可是老師，貸方還有余額36元多，是記入營業(yè)外支出嗎？
84784975
2023 09/16 14:02
老師，是借方還有余額，不是貸方
王雁鳴老師 
2023 09/16 14:03
同學(xué)你好，我按2500元計(jì)算增值稅，計(jì)算不出來你的銷項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅額287.61元，是怎么來的？
84784975
2023 09/16 14:04
13的稅率就是287.61
王雁鳴老師
2023 09/16 14:07
同學(xué)你好，我知道了，借：現(xiàn)金，2500元，貸：固定資產(chǎn)清理，2212.39元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，287.61元。同時(shí)，借：營業(yè)外支出或者資產(chǎn)處置收益，31.61元，貸：固定資產(chǎn)清理，31.61元。
84784975
2023 09/16 14:08
謝謝老師，如果余額在貸方，我是不是就應(yīng)該記入營業(yè)外收入？
王雁鳴老師
2023 09/16 14:10
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
84784975
2023 09/16 14:10
感謝老師哦
王雁鳴老師
2023 09/16 14:10
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評價(jià)，老師回答你的問題將會(huì)更加用心，謝謝。
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