00:10:00
問(wèn)題已解決
題目：甲公司以提供生活服務(wù)為主，2022年適用進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減政策。已知其2月銷項(xiàng)稅額23.8萬(wàn)元，簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額3萬(wàn)元，當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為20萬(wàn)元，上期末加計(jì)抵減余額1萬(wàn)元。則該公司2月應(yīng)納稅額是（ ）萬(wàn)元。 答案: 當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額＝20×15%＝3（萬(wàn)元）， 當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額＝1＋3＝4（萬(wàn)元）。 當(dāng)期一般計(jì)稅抵減前應(yīng)納稅額＝23.8－20＝3.8（萬(wàn)元）。 則當(dāng)期應(yīng)納稅額＝3.8－3.8＋3＝3（萬(wàn)元）。 提問(wèn) 為何不可以：23.8+3）-20-（20*15%+1）=2.8 ？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
我們可以先計(jì)算當(dāng)期加計(jì)抵減額，再計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額。 已知2月銷項(xiàng)稅額為：23.8萬(wàn)元 已知2月簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額為：3萬(wàn)元 已知當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為：20萬(wàn)元 已知上期末加計(jì)抵減余額為：1萬(wàn)元 根據(jù)當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額 = 當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 × 加計(jì)抵減比例，可計(jì)算當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額：?20 times 15% = 320×15%=3萬(wàn)元 根據(jù)當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額 = 上期末加計(jì)抵減余額 + 當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額，可計(jì)算當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額： 1 + 3 = 4萬(wàn)元 根據(jù)當(dāng)期一般計(jì)稅抵減前應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 - 當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，可計(jì)算當(dāng)期一般計(jì)稅抵減前應(yīng)納稅額：
1.8 - 20 = 3.8萬(wàn)元 根據(jù)當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期一般計(jì)稅抵減前應(yīng)納稅額 - 當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額，可計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額：
2.8 - 4 = -0.2萬(wàn)元 所以，該公司2月應(yīng)納稅額是-0.2萬(wàn)元。
2023 09/13 11:30
84785024 
2023 09/13 11:36
老師，答案是3哦！而不是-0.2
我是想問(wèn)簡(jiǎn)易計(jì)稅的3萬(wàn)，為何不能參與加計(jì)抵扣
樸老師 
2023 09/13 11:37
這個(gè)應(yīng)該是普票
沒說(shuō)專票
閱讀 521
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
601
意見反饋
