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老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前和稅后扣除的分錄怎么做？

84785006| 提問時(shí)間：2023 09/12 15:07
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向陽老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好，同學(xué)，請稍等下
2023 09/12 15:09
向陽老師
2023 09/12 15:12
不管稅前還是稅后扣除，都是借銷售費(fèi)用、招待費(fèi)等貸銀行存款，你不允許抵扣，超過扣除比例的納稅調(diào)增就行，這個(gè)不需要做賬務(wù)處理。
84785006
2023 09/12 21:47
老師，我是小規(guī)模納稅人，不抵扣增值稅，業(yè)務(wù)招待費(fèi)能全額做費(fèi)用嗎？
84785006
2023 09/12 21:48
您說的調(diào)增，對于小規(guī)模納稅人來說怎么做調(diào)增，我不明白調(diào)增是怎么回事。麻煩老師跟我說一下。謝謝
向陽老師
2023 09/12 23:02
可以的，就是全額做費(fèi)用，不管是一般納稅人，小規(guī)模，都是全部做費(fèi)用。 營業(yè)收入的千分之五 發(fā)生額60% 那個(gè)小安那個(gè)抵扣 比如發(fā)生額70 允許抵扣50 調(diào)增70-50
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