問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，未彌補(bǔ)的虧損是形成遞延所得稅資產(chǎn)嗎，我有個(gè)題目，為什么可抵扣暫時(shí)性差異要減未彌補(bǔ)虧損呀。第11題

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/08 16:05
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，未彌補(bǔ)的虧損是形成遞延所得稅資產(chǎn)，在算應(yīng)納稅所得額時(shí)要減去這部分虧損金額
2023 09/08 16:06
84785015
2023 09/08 16:07
下面是可抵扣暫時(shí)性差異為什么要減去呀
張壹老師
2023 09/08 16:10
你好，第9項(xiàng)是你當(dāng)年實(shí)際支付費(fèi)用30萬(wàn)，又計(jì)提了10萬(wàn)，要-30+10=-20 ?11項(xiàng)彌補(bǔ)虧損100萬(wàn)，應(yīng)納稅所得額前要減去
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