免費(fèi)問答

處置虧損的，不需要交企業(yè)所得稅。

老師，這張發(fā)票是二手車交易公司替我司開給買方的發(fā)票，發(fā)票金額2000元，車原值50000元，已提足折舊47500元 第一步：轉(zhuǎn)入清理 借：固定資產(chǎn)清理2500 累計(jì)折舊47500 貸：固定資產(chǎn) 50000 第二步：收到車款 借：銀行存款2000 貸：固定資產(chǎn)清理2000 老師，第二步涉及增值稅及附加稅，還有印花稅嗎？怎么計(jì)算？我們公司不是生產(chǎn)銷售汽車的，是制造電子產(chǎn)品的。 第三步，借：營業(yè)外支出500 貸：固定資產(chǎn)清理500 第三次處置是損失，不繳納企業(yè)所得稅 老師，整個(gè)過程都正確嗎？第二步稅金？

一般納稅人還是小規(guī)模，什么時(shí)間買來的？

借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，這里是加稅分開的。

老師，我們是一般納稅人， 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，這里是加稅分開的。價(jià)稅怎么分開？二手車發(fā)票車價(jià)合計(jì)2000元，應(yīng)交增值稅怎么計(jì)算？

固定資產(chǎn)清理2000/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)固定資產(chǎn)清理的金額乘以13% 如果是2013年之后買來的大是一般計(jì)稅的。

老師，如果是2013年之前買的呢？

你好，按照3%開普通發(fā)票，按照2%來交增值稅。

老師，那二手車交易公司替我司開的這個(gè)發(fā)票，計(jì)算增值稅就是2000/1.13×13％嗎？

你好，對的，是的，是這么做的，無票收入，你們做的是無票收入，不是開發(fā)票。

老師，這個(gè)二手車發(fā)票不算發(fā)票嗎？

這個(gè)和你單位沒有關(guān)系呀， 開票人不是你單位

老師，賣方是我單位的，二車交易公司替我司開給買方的

你好，人家替你開的發(fā)票，這個(gè)是過戶的，他不是替你開了發(fā)票，你做無票收入還有什么其他的問題嗎？你就做無票收入申報(bào)就行，這個(gè)不是你開出去的發(fā)票，在你的系統(tǒng)里面沒有，你一旦填寫去，你就申報(bào)不了。

哦哦，明白了，應(yīng)該做無票收入，老師，那我要是不入賬可以嗎？反正我們開票系統(tǒng)里沒有，會(huì)被稅務(wù)預(yù)警嗎？

不入賬肯定是不行的， 因?yàn)樗o你開的這個(gè)二手機(jī)動(dòng)車發(fā)票之后，稅務(wù)局那邊都能監(jiān)控得到，查到，一樣要求你單位補(bǔ)。

哦哦。老師，那如果二手車交易公司不替我們給買方開這個(gè)銷售發(fā)票，會(huì)影響車過戶嗎？過戶必須都要開這個(gè)二手車銷售發(fā)票嗎？

開不出二手車發(fā)票來，過不了戶。

老師，那印花稅是怎么計(jì)算的？2000×萬分之5？在申報(bào)印花稅時(shí)，報(bào)在哪一個(gè)欄次？

小規(guī)模小型微利企業(yè)減半萬分之三買賣合同。