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月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是這樣嗎？借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進項稅額 差額 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 再做一筆 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費－未交增值稅 實際繳納 借:應(yīng)交稅費－未交增值稅 貸：銀行存款
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你好，只需要做后面兩筆分錄的
2018 01/17 11:11
84785033 
2018 01/17 11:19
老師，那進項和銷項不進行結(jié)轉(zhuǎn)嗎？只做后兩筆
鄒老師 
2018 01/17 11:19
你好，是的，進項，銷項是不需要對沖的
84785033
2018 01/17 11:33
老師，如果進項比銷項多 那就是做相反的分錄嗎？借：應(yīng)交稅費－未交增值稅借 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
鄒老師
2018 01/17 11:34
你好，不是的，沒有應(yīng)納稅額不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅處理的
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