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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,小規(guī)模納稅人計(jì)提增值稅怎么做分錄?是按照含稅金額還是不含稅金額計(jì)提?怎么做?
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主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
?
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
2023 09/05 08:54
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84784981 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 09/05 09:01
收到其他業(yè)務(wù)收入也是這么做嗎?計(jì)提增值稅的時(shí)候是需要把附加稅也一起計(jì)提了嗎?
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 09/05 09:08
是的,也是一樣的操作
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)