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老師，這個題的思路是怎么做的？我看不懂答案是什么意思
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您好，多計管理費用利潤總額少了100，凈利潤少了100*85%，這個凈利潤有10%和90%分別為盈余公積和未分配利潤
2023 09/04 20:59
84784960 
2023 09/04 22:34
明白了，老師，增加兩個百分點是啥意思?。?/div>
廖君老師 
2023 09/04 22:36
親愛的您好，這個具體的題能讓我看一下么，因為有人說2個百分點我們理解的不一樣，我想看具體的題來說
84784960
2023 09/04 23:04
老師，看看這個題，那個百分點我順眼看了一下沒在意，我想問這個題的20和30是不是營業(yè)外支出和減值？為啥這兩個值需要加上？是稅法不允許稅前抵扣才加上的嗎？那個折舊是稅法允許才能減去是么？
84784960
2023 09/04 23:05
利潤總額和應納稅所得額是一個意思嗎？它們之間有什么不同呢？
廖君老師
2023 09/04 23:09
您好，1.利潤總額和應納稅所得額不是一個意思，利潤總額是按照會計準則計算的企業(yè)經(jīng)營成果，是屬于會計核算的范疇；而應納稅所得額是計算企業(yè)應繳納企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)，是稅法的范疇
2.這個題的20和30 是減值和罰款，稅法不認的，要加上來
84784960
2023 09/04 23:25
老師，利潤總額乘以企業(yè)所得稅稅率等于凈利潤，應納稅所得額乘以企業(yè)所得稅稅率等于企業(yè)所得稅費用嗎
廖君老師
2023 09/04 23:26
您好，是的，是這么理解的
84784960
2023 09/05 08:57
我不理解這個題里的公允價值變動所形成可抵扣暫時性差異，它為什么不影響當期應納稅所得額？
廖君老師
2023 09/05 09:09
您好，當期應納稅所得額就是我們會計利潤計算的所得稅，簡單的說，可抵扣暫時性差異就是本期應交納稅款，以后可以抵減的，本期按會計利潤要交多少就交多少，如果是永久差異會影響當期應交所得稅的。
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