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甲公司2×21年度財務(wù)報告于2×22年3月31日經(jīng)董事會批準對外報出。甲公司2×21年度所得稅匯算清繳于2×22年4月30日完成。 資料四：3月5日，甲公司發(fā)現(xiàn)2×21年度漏記某項生產(chǎn)設(shè)備折舊費用120萬元，金額較大。至2×21年12月31日，該生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品已完工，但未對外銷售。 老師，這個是屬于日后調(diào)整事項，但是答案里的分錄我不太理解。 答案是： 借：庫存商品 120 貸：累計折舊 120 為什么沒有這一步？稅不用調(diào)整嗎？ 借：應交稅費——應交所得稅 30 貸：以前年度損益調(diào)整 30
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您好，漏記某項生產(chǎn)設(shè)備折舊費用120萬元，金額較大，所以補計提
2023 09/01 20:00
84785011 
2023 09/01 20:11
計提折舊了，不是應該少交稅嗎？稅不用轉(zhuǎn)回嗎？
小林老師 
2023 09/01 20:36
您好，題目產(chǎn)品沒出售，不影響損益，不應當調(diào)整所得稅
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