問(wèn)題已解決

老師您好，我想問(wèn)一下，這種題第一問(wèn)和第二問(wèn)，我知道科目是遞延所得稅資產(chǎn)，可是我不知道怎么判斷應(yīng)該在借方還是貸方？麻煩老師講一下，謝謝您

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/01 18:30
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，納稅調(diào)增，遞延所得稅資產(chǎn)在借方
2023 09/01 18:32
84784984
2023 09/01 18:36
你好老師，怎么知道是調(diào)增的呢
小林老師
2023 09/01 18:44
是看企業(yè)所得稅是否認(rèn)可扣除，需要企業(yè)所得稅知識(shí)儲(chǔ)備
84784984
2023 09/01 18:49
老師能詳細(xì)解釋一下嗎？比如第一問(wèn)，稅法不認(rèn)讓扣，那就是賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，那就是遞延所得稅資產(chǎn)，可是為什么在借方？第二問(wèn)的為什么在貸方呢
小林老師
2023 09/01 18:53
資料一，會(huì)計(jì)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債50
小林老師
2023 09/01 18:54
企業(yè)所得稅不認(rèn)可上述扣除，所以納稅調(diào)整50萬(wàn)元，后期實(shí)現(xiàn)損失做納稅調(diào)減，先繳納企業(yè)所得稅，所以遞延所得稅資產(chǎn)
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