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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模旅游公司收入全部通過(guò)公戶進(jìn)賬，費(fèi)用是沒(méi)有費(fèi)用發(fā)票可以么？就是直接面對(duì)散戶的那種
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沒(méi)有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時(shí)要調(diào)增
2023 08/30 15:29
84784960 
2023 08/30 15:33
就是沒(méi)有發(fā)票的成本都可以入賬，增值稅可以做成本，所得稅要安收入的25%交所得稅么？
文文老師 
2023 08/30 15:38
是的，可以這樣理解的
企業(yè)所得稅若符合小微，可按5%
84784960
2023 08/30 15:57
那就是如果收入是100萬(wàn)，成本是98萬(wàn)，要交2萬(wàn)*3%的增值稅，要交2萬(wàn)*5%的所得稅是吧？
文文老師
2023 08/30 16:00
是的，可以這樣理解。
84784960
2023 08/30 16:57
老師那收入是100萬(wàn)，費(fèi)用中有發(fā)票的是50萬(wàn)，沒(méi)發(fā)票的是30萬(wàn)，那增值稅就是100-50-30=20*3%? ? ? 企業(yè)所得稅是100-50=50*5%是么？
84784960
2023 08/30 16:57
增值稅沒(méi)有發(fā)票也可以入賬是吧？
文文老師
2023 08/30 17:04
增值稅沒(méi)有發(fā)票也可以入賬
84784960
2023 08/30 17:17
我上邊計(jì)算的對(duì)是吧？
文文老師
2023 08/30 17:21
正確的，上面的計(jì)算正確
84784960
2023 08/30 20:07
老師，增值稅不對(duì)吧？增值稅是根據(jù)收入100萬(wàn)計(jì)算的吧？比如收入100萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)收賬款 100
? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97.09
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交增值稅 2.91
增值稅是要交2.91萬(wàn)吧？
文文老師
2023 08/31 08:59
選擇一般計(jì)稅，是這樣。即100萬(wàn)要交2.91萬(wàn)的增值稅
84784960
2023 08/31 09:03
小規(guī)模呀
84784960
2023 08/31 09:03
不是一般納稅人
文文老師
2023 08/31 09:13
小規(guī)模一樣可以選擇差額納稅的
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