00:10:00
問題已解決
@冉老師回答，還是上次那個(gè)問題，就是這里所做的抵消只是甲母公司自己的抵消，跟做合并報(bào)表無關(guān)對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
她的意思是 您做合并報(bào)表的時(shí)候
比如期末余額母公司 應(yīng)收賬款為100
子公司應(yīng)付賬款為100
而且是內(nèi)部交易產(chǎn)生的
那么
借：應(yīng)付 100
貸：應(yīng)收 100
2023 08/30 08:34
一休哥哥老師 
2023 08/30 08:35
我們合并報(bào)表只是抵消的是應(yīng)收 應(yīng)付的期末的余額
一休哥哥老師
2023 08/30 08:37
中間您子公司做了賬
借：應(yīng)付賬款 200
貸：銀行存款 200
借：銀行存款200
貸：應(yīng)收賬款 200
已經(jīng)把300的往來清賬最后期末變成100
所以合并報(bào)表只抵消 100
84784992 
2023 08/30 09:29
我說的是圖片這一塊所做的，只是母公司自己的還是說合并報(bào)表？
84784992
2023 08/30 09:29
我說的是圖片這一塊所做的，只是母公司自己的還是說合并報(bào)表？
一休哥哥老師
2023 08/30 09:33
您看您的圖片
左邊是個(gè)別報(bào)表的分錄
您圖片右邊分錄 全部都是合并報(bào)表的抵消分錄，右邊的都是要做到合并報(bào)表的工作底稿的。
84784992
2023 08/30 11:57
老師，為什么期初300，收到200，差額是100，這步指的是什么意思呢？
一休哥哥老師
2023 08/30 12:09
您把這個(gè)題目的完整的題目拍照我看看
我看到的是您最后一個(gè)圖片
本來是 21年是應(yīng)收應(yīng)付是 500，22年實(shí)際支付了200，那么余額還有 300
21年的抵消分錄：
借：應(yīng)付 500
貸：應(yīng)收 500
22年余額 只剩下了300
合并報(bào)表抵消分錄
借應(yīng)付 300
貸：應(yīng)收300
您開頭我看您和其他老師的截圖，又說剩下100，那么在300基礎(chǔ)上又付款了200剩下100
如果23年又支付了 200，那么剩下100應(yīng)收應(yīng)付的余額了
借：應(yīng)付 100
貸：應(yīng)收 100
我們合并報(bào)表抵消分錄，是個(gè)別報(bào)表的基礎(chǔ)上做的
應(yīng)收、應(yīng)付 是抵消的個(gè)別報(bào)表的期末余額，
個(gè)別報(bào)表如果有300的應(yīng)收和應(yīng)付，我就抵消300
個(gè)別報(bào)表如果只有100的應(yīng)收和應(yīng)付，我就抵消100
一休哥哥老師
2023 08/30 12:13
為什么期初300，收到200，差額是100，這步指的是什么意思呢？
答：比如，母公司期初應(yīng)收 300，子公司期初應(yīng)付300
本年母公司收到子公司支付的一筆貨款200
母個(gè)別報(bào)表分錄：
借：銀行存款 200
貸：應(yīng)收 200
子個(gè)別報(bào)表的分錄：
借：應(yīng)付 200
貸：銀行存款 200
那么年末的時(shí)候，母公司應(yīng)收余額只有 100，子公司應(yīng)付余額只有100
這個(gè)時(shí)候，我做合并報(bào)表 抵消分錄
借：應(yīng)付 100
貸：應(yīng)收 100
閱讀 210
描述你的問題，直接向老師提問
1743
意見反饋
