問(wèn)題已解決

老師，這題繞不過(guò)來(lái)，麻煩老師給寫(xiě)下詳細(xì)分錄

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/29 16:31
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wu老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 應(yīng)納所得稅額=（1000-400-200*75%+100）*25%=137.5 借 所得稅費(fèi)用--當(dāng)期所得稅? 137.5 ? ? ?所得稅費(fèi)用--遞延所得稅? 75 貸 遞延所得稅資產(chǎn)? 75 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 137.5
2023 08/29 16:38
84784982
2023 08/29 16:44
老師，還是不懂
wu老師
2023 08/29 16:46
分錄已經(jīng)寫(xiě)出來(lái)了。 所得稅有兩個(gè)二級(jí)科目，一個(gè)是當(dāng)期所得稅，對(duì)應(yīng)的是稅法上當(dāng)期要交多少稅，就是你根據(jù)會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)增調(diào)減后得出的應(yīng)交所得稅； 另一個(gè)就是所得稅費(fèi)用--遞延所得稅，這個(gè)是與遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債對(duì)應(yīng)的。
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