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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！我想問一下，如果買學(xué)堂的課送了一個(gè)背包，贈(zèng)送的包包怎么做賬最好？謝謝老師
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在開的發(fā)票里邊先正常開背包，然后再折扣掉，就不用視同銷售，直接結(jié)轉(zhuǎn)背包的成本
2023 08/28 17:30
84785019 
2023 08/28 17:37
老師，就是總共開3行，一行課程的費(fèi)用，一行背包的正數(shù)，在下面一行把背包用負(fù)數(shù)這扣掉，是吧？這樣不用去分?jǐn)偘驼n程的公允價(jià)，因?yàn)閮蓚€(gè)稅率還不一樣，分?jǐn)傄膊粍澦闶前?？分?jǐn)倳?huì)交13%稅率；那如果有些學(xué)員不開發(fā)票的怎么處理呀？
家權(quán)老師 
2023 08/28 17:38
開發(fā)票的就是那樣處理，不開發(fā)票的也開出來放一邊就是
84785019
2023 08/28 17:41
我們送出去了8000個(gè)背包，開的人不多，那我要開很多發(fā)票了
家權(quán)老師
2023 08/28 17:42
不開發(fā)票就按要按視同銷售處理。
84785019
2023 08/28 17:43
如果不開票，稅務(wù)是不是就會(huì)判定視同銷售，那如果我平進(jìn)平出這樣可以嗎？
家權(quán)老師
2023 08/28 17:45
視同銷售時(shí)賬務(wù)處理
借：銷售費(fèi)用
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?不含稅進(jìn)價(jià)
? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品? 不含稅進(jìn)價(jià)
84785019
2023 08/28 17:55
老師，是不是實(shí)際工作中，大家都是按照進(jìn)價(jià)成本確認(rèn)收入的，其實(shí)我們視同銷售沒有收到錢，我能直接 借：銷售費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品（不含稅進(jìn)價(jià)） 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
家權(quán)老師
2023 08/28 17:59
是的，就是那個(gè)意思的哈。為了申報(bào)增值稅和所得稅，就是我寫的思路
84785019
2023 08/28 18:12
好的，明白了，謝謝老師
家權(quán)老師
2023 08/28 18:13
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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