問(wèn)題已解決

車(chē)間房租費(fèi)記入制造費(fèi)用，需要結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用 里嗎？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2018 01/14 14:15
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
需要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本科目里面。
2018 01/14 14:15
84784962
2018 01/14 14:34
房租發(fā)票12月初收到，合同是17年6月-18年6月，按合同時(shí)間12月待攤了6個(gè)月金額26229.32元，問(wèn)題是12月總銷(xiāo)售收入是44000元，直接材料成本有31000元，如果把26229.32都算在12月制造費(fèi)用里 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還要高很多
方亮老師
2018 01/14 14:37
房租費(fèi)應(yīng)該按照租期攤銷(xiāo)，不應(yīng)該一次性計(jì)入12月份的賬里面。
84784962
2018 01/14 15:05
房租租期17年6月-18年6月份的，如果發(fā)票6月收到 那按租期每月進(jìn)行攤銷(xiāo)計(jì)入成本，可發(fā)票是12月初才收到的，按租期補(bǔ)攤銷(xiāo)了6-12月份的房租費(fèi) 共26229.32元，現(xiàn)在做12月的賬 只能放12月里
方亮老師
2018 01/14 15:08
沒(méi)有收到發(fā)票前也應(yīng)該攤銷(xiāo)的，收到發(fā)票后沖銷(xiāo)之前的分錄，然后根據(jù)發(fā)票重新入賬即可。
84784962
2018 01/14 15:12
之前沒(méi)攤銷(xiāo)，現(xiàn)在補(bǔ)攤銷(xiāo)，老師那我這情況應(yīng)該這么做合適
方亮老師
2018 01/14 15:16
如果之前您沒(méi)有攤銷(xiāo)，只能在12月份攤銷(xiāo)6-12月份的房租，如果造成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本高于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不需要調(diào)整，因?yàn)橹霸路菽鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本計(jì)入少了。
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