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新的電子稅務局,怎么跨區(qū)預繳稅款?外經(jīng)證我已經(jīng)開了
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速問速答同學您好,舉例說明 甲建筑公司為一般納稅人,機構(gòu)所在地為上海。2019年5月承接北京市的一項目工程項目,2019年9月取得該項目的建筑服務價款15.45萬(含稅價),當月支付給分包方乙公司分包款10萬(含稅價,乙公司為一般納稅人,提供的清包工程服務,未選擇簡易計稅。)
在本案例中,甲建筑公司應該如何申報9月份增值稅呢?
首先,甲建筑公司應在北京市工程所在地主管稅務機關(guān)預繳增值稅(15.45-10)/1.09*2%=1000元;
其次,甲建筑公司申報9月增值稅時,涉及到的分包扣除金額填入附表三,預繳金額填入附表四;
最后,主表中分別生成分包款的扣除金額和已預繳金額扣減應納稅額,得出最后的應納稅額。
2023 08/24 18:21
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