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問題已解決
老師，我想要問一下應納稅所得額的問題，就是在計算應納稅所得額時，金融資產(chǎn)(交易性金融資產(chǎn)、其他債券投資、其他權益工具投資)的公允價值變動所產(chǎn)生的應納稅暫時性差異，哪個應該計入應納稅所得額，哪個不應該計入應納稅所得額呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，是這樣的，除了其他權益工具的話，另外那倆都計入應納稅所得的
84784960 
2023 08/22 15:11
??？其他債券投資的公允價值變動不是也計入其他綜合收益嗎？其他綜合收益難道對應納稅所得額有影響嗎？
84784960
2023 08/22 15:11
??？其他債券投資的公允價值變動不是也計入其他綜合收益嗎？其他綜合收益難道對應納稅所得額有影響嗎？
小鎖老師 
2023 08/22 15:11
其他綜合收益是沒有影響的，只不過其他債權投資，他還有一部分利息影響
84784960
2023 08/22 15:11
交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動是計入投資收益的，投資收益影響應納稅所得額嗎？
小鎖老師
2023 08/22 15:12
投資收益當然影響
84784960
2023 08/22 15:14
哦，意思是其他債券投資的其他綜合收益不影響應納稅所得額，其他債券投資的利息對應納稅所得額是有影響的嗎？
小鎖老師
2023 08/22 15:17
嗯對是這個意思的哈
84784960
2023 08/22 15:44
明白了，老師，我還有個問題就是，里計算商譽時，被合并方的所有者權益公允價值高于賬面價值，是因為一項無形資產(chǎn)，要用賬面價值+高于賬面價值的差額去做比較，那個高于賬面價值的差額為什么要*(1－25%)呢？
小鎖老師
2023 08/22 15:48
你說是這個按照稅后理解是吧
84784960
2023 08/22 16:06
嗯嗯，高于賬面價值的公允差額還要繳稅?。?/div>
小鎖老師
2023 08/22 16:07
嗯對是這個意思的
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老師，交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動在計算應納稅所得額時為什么不用調(diào)減？
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請問第10題，為什么不需要把交易性金融資產(chǎn)資產(chǎn)公允價值變動的金額算出來從應納稅額里減掉？還有其他債券投資的公允變動，這些不都應該調(diào)整應納稅所得額嗎？
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其他債權投資和其他權益工具投資產(chǎn)生了所得稅暫時性差異，確認了遞延所得稅，算應納稅所得額時，不用考慮兩者的暫時性差異吧？不調(diào)整應納稅所得額對嗎？
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轉(zhuǎn)回應納稅暫時性差異，應納稅所得額是應該+還是-呢？
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計算應納稅所得額是為什么其他債券投資的公允價值變動也就是其他綜合收益不計入進去呢？但是還是要算暫時性差異呢？
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