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問題已解決
請問，應付職工薪酬-年終獎一次性計提了，但是年終獎在第二年分6個月發(fā)放，6月份前離職的員工，未發(fā)放的年終獎作廢。 那多計提的這部分年終獎能紅沖掉嗎？ （應付職工薪酬計提后，能否往回沖呢？）
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你好！可以紅沖，但是要更正匯算清繳報表
2023 08/21 16:00
84784950 
2023 08/21 16:01
說錯了，是今年1月份計提的，不是去年計提的，不需要調整匯算清繳報表吧？
宋生老師 
2023 08/21 16:03
你好！這樣就不用了
84784950
2023 08/21 16:13
還有上月計提和發(fā)放員工意外險
借：管理費用-福利費
貸：應付職工薪酬-職工福利費
借：應付職工薪酬-職工福利費
貸：銀行存款
現(xiàn)在有一名員工離職，退回了一筆意外險。請問老師，是否需要按照計提的分錄，紅沖呢？
宋生老師
2023 08/21 16:13
你好！是的，就是你說的這樣操作
84784950
2023 08/21 16:16
如果直接這樣操作：
借：管理費用-福利費 （負數(shù)）
貸：銀行存款（負數(shù)）
沒有動應付職工薪酬-職工福利費，這樣是否準確呢?
宋生老師
2023 08/21 16:16
你好！這樣不規(guī)范了
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