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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我是小規(guī)模納稅人,公司取得了一張勞務(wù)派遣的差額普票,該如何入賬做分錄?
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同學(xué)你好
(1)全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
(2)確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
貸:銀行存款
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2023 08/17 13:45
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