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老師好，我們是建筑公司，23年8月補繳以前年度的環(huán)保稅及印花稅，分別怎么做賬務(wù)處理？
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你好
借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款?
2023 08/16 10:31
84784989 
2023 08/16 10:34
不用再調(diào)整其他科目了嗎？
鄒老師 
2023 08/16 10:34
你好，是的，只需要通過??以前年度損益調(diào)整? 科目核算就可以了?
84784989
2023 08/16 10:35
補繳的個稅呢？
鄒老師
2023 08/16 10:36
你好，是工資薪金個人所得稅？?
84784989
2023 08/16 10:36
鄒老師你好！還有補繳的這些稅費產(chǎn)生的滯納金，我們還補繳了以前年度的企業(yè)所得稅，又怎么做賬務(wù)處理呢？
鄒老師
2023 08/16 10:37
你好
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，營業(yè)外支出—滯納金，?貸：銀行存款
84784989
2023 08/16 10:37
個稅是補繳的以前年度個人勞務(wù)報酬產(chǎn)生的個稅？
鄒老師
2023 08/16 10:38
你好，針對以前年度個人勞務(wù)報酬，你所做的分錄是？?
84784989
2023 08/16 10:40
以前就是沒有申報，當時直接做的分錄是：借 合同履約成本 貸 銀行存款
鄒老師
2023 08/16 10:40
你好，之前的支付的是含稅金額，沒有扣除個人所得稅？?
84784989
2023 08/16 10:42
對的，之前支出就是含稅的，現(xiàn)在稅局要求補申報不含稅
鄒老師
2023 08/16 10:44
你好，如果這個稅款（勞務(wù)報酬個人所得稅）無法找對方收回
借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款
84784989
2023 08/16 10:46
好的鄒老師，謝謝您
鄒老師
2023 08/16 10:47
祝你學(xué)習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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