00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
1.給職工交的公積金怎么做賬務(wù)處理？2.給職工發(fā)的工資社保醫(yī)保公積金怎么做賬務(wù)處理？本月不開銷項(xiàng)發(fā)票，收到的增值稅專用發(fā)票是不是可以咱不做賬不抵扣？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好。社保還有發(fā)工資，這個我發(fā)給你完整的分錄你可以看一下。
然后咱們要是一般納稅人收到專用發(fā)票可以抵扣的。
需要進(jìn)行賬務(wù)處理。
2023 08/08 13:47
玲老師 
2023 08/08 13:47
?你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
84785043 
2023 08/08 13:51
不應(yīng)該是其他行收款嗎？
84785043
2023 08/08 13:52
我收到了專票但是本月不開銷項(xiàng)，可以不做賬務(wù)處理嗎？
玲老師
2023 08/08 13:59
提前發(fā)工資的用其他應(yīng)付款，要是先交后發(fā)工資就用其他應(yīng)收款。
玲老師
2023 08/08 14:00
你好，需要進(jìn)行賬務(wù)處理的。
84785043
2023 08/08 14:08
下個月我需要抵扣的時候再做賬務(wù)處理就行吧？
玲老師
2023 08/08 14:18
抵扣的時候，然后認(rèn)證進(jìn)入進(jìn)項(xiàng)就行了。
84785043
2023 08/08 14:38
如果需要入賬怎么做賬務(wù)處理？
玲老師
2023 08/08 14:42
沒有認(rèn)證的記錄，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
閱讀 190
描述你的問題，直接向老師提問
3265
意見反饋
