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問題已解決
老師，原材料貨已經(jīng)收到了，發(fā)票一直沒有開給我，因此一直沒有入賬?，F(xiàn)在原材料已經(jīng)成了貨品賣出去了，結(jié)轉(zhuǎn)成本原材料就成了負數(shù)，老師我該怎么做賬怎么做分錄呢？
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你好，暫估一個原材料，借原材料貸應(yīng)付賬款，暫估。
2023 08/08 11:44
84784974 
2023 08/08 11:48
借：暫估原材料
貸：應(yīng)付賬款
對嗎？那是不是要在原材料科目下面增加一個二級科目暫估原材料呢？那收到發(fā)票后又該如何做分錄呢？問題有點多，麻煩老師了
郭老師 
2023 08/08 11:52
是
借應(yīng)付賬款
貸原材料，暫估和發(fā)票一致的，直接做這個就可以了。
郭老師
2023 08/08 11:52
然后再做發(fā)票的，借原材料，貸應(yīng)付賬款或者是銀行存款。
84784974
2023 08/08 11:53
錢已經(jīng)付過了，貨已收到，只是發(fā)票沒開過來哦
84784974
2023 08/08 11:55
付款的時候我做的是：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
郭老師
2023 08/08 11:55
你當時預(yù)付的時候怎么做的？
郭老師
2023 08/08 11:56
是預(yù)付賬款嗎？如果是的話，第二個分錄應(yīng)付賬款或者銀行存款直接改成預(yù)付賬款就可以了。
84784974
2023 08/08 11:57
現(xiàn)在原材料已經(jīng)加工成了貨賣出去了，但是發(fā)票還沒有收到，所以結(jié)轉(zhuǎn)成本這里原材料沒入賬成為了負數(shù)。
郭老師
2023 08/08 12:01
在原材料帶應(yīng)付賬款暫估這里知道吧，這里寫呀，你做了這一步還是負數(shù)嗎？
84784974
2023 08/08 12:06
如果做了暫估原材料分錄
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款
這筆分錄以后就不是負數(shù)了，但是等我收到專票以后改怎么做分錄呢？
郭老師
2023 08/08 12:09
借應(yīng)付賬款
貸原材料，
借原材料，
貸生產(chǎn)成本
借生產(chǎn)成本
貸庫存商品
借主營業(yè)務(wù)成本，負數(shù)
借庫存商品
然后再做發(fā)票的借原材料
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項，貸預(yù)付賬款，
借生產(chǎn)成本帶原材料，
借庫存商品
貸生產(chǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
84784974
2023 08/08 14:13
收到，謝謝老師
郭老師
2023 08/08 14:13
不要客氣，工作愉快
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