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可抵扣暫時性差異的分錄 是不是 借 所得稅費用 貸 遞延所得稅資產(chǎn)
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您好，這個是做反了這個
2023 08/05 15:06
84784973 
2023 08/05 16:17
我說錯了。可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回 是不是上面那樣做
小鎖老師 
2023 08/05 16:22
嗯對，轉(zhuǎn)回的話是那樣
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遞延所得稅，無形資產(chǎn)。該有應(yīng)應(yīng)納稅暫時性差異或者可抵扣暫時性差異。但是他沒有影響損益。就是不影響所得稅費用，是不是？就是算到遞延所得稅資產(chǎn)是多少？遞延所得稅負(fù)債是多少？直接就沒了，是不是？那就是他形成的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債這個分錄怎么做？
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老師資料二的可抵扣暫時性差異，為什么不是借遞延所得稅資產(chǎn)12.5貸所得稅費用12.5而是貸其他綜合收益，什么時候袋記所得稅費用呢
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老師，計算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的時候 ，如果是賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時性差異，分錄是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用；如果賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成的應(yīng)納稅暫時性差異，分錄是 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負(fù)債。我這個思路對嗎？總是在做計算題的時候分不清楚。
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老師，應(yīng)納稅暫時性差異是遞延所得稅負(fù)債嗎？
可抵扣暫時差異是遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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無形資產(chǎn)稅法規(guī)定可以加計扣除的，形成資產(chǎn)部分產(chǎn)生暫時性差異，不確定遞延所得稅。費用部分不形成暫時性差異，不確認(rèn)遞延所得稅，對嗎
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