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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)老師仔細(xì)看圖片后，按實(shí)操步驟教一下，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，上面的前兩個(gè)分錄是對(duì)的，第三個(gè)分錄是站在合并的角度的分錄。
實(shí)務(wù)中，咱們會(huì)在合并做一個(gè)抵消分錄
借其他應(yīng)收款-1000
貸其他應(yīng)收款-1000
2023 08/04 19:27
王小龍老師 
2023 08/04 19:28
這個(gè)抵消分錄只在合并報(bào)表里做，賬務(wù)上是不用做的
84784986 
2023 08/04 19:38
抵消分錄只在合并報(bào)表里做的意思，是說手工做張抵消分錄的憑證，然后和匯總報(bào)表放在一起嗎？
84784986
2023 08/04 19:39
分公司要注銷了，但是賬套里掛了和總公司的往來，注銷的時(shí)候，這個(gè)分公司的報(bào)表附加一張抵消分錄的憑證，可以嗎？
王小龍老師
2023 08/04 19:41
同學(xué)您好，這個(gè)分錄您可以理解為自己打的草稿紙里做一個(gè)，這個(gè)草稿紙您要放在哪里都行，然后匯總表就是母公司+分公司+抵消分錄的分錄匯總后的結(jié)果。
王小龍老師
2023 08/04 19:44
分公司注銷的時(shí)候，就把分公司各個(gè)科目簡單的加到母公司響應(yīng)的科目里，然后再做一個(gè)其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款的抵消分錄就行
84784986
2023 08/04 19:52
那怎么加到總公司的賬套里呢？在總公司賬套里做分錄？
王小龍老師
2023 08/04 20:33
是的同學(xué)，做一個(gè)分錄，把分公司賬上的科目余額一筆分錄做進(jìn)去
84784986
2023 08/04 20:44
好的，老師，我大概明白了，我明天再仔細(xì)想想，還有沒有其他問題，然后給您留言，您明天方便的時(shí)候再幫忙看看，謝謝您
王小龍老師
2023 08/04 21:17
很高興為您解答，如您滿意，期待您的五星好評(píng)
84784986
2023 08/05 19:06
分公司注銷清算時(shí):
總公司賬套做分錄：
①
借：分公司資產(chǎn)科目余額
貸：分公司負(fù)債權(quán)益科目余額
②
抵消分錄：
借：其他應(yīng)付款-總公司
貸：其他應(yīng)收款-分公司
84784986
2023 08/05 19:07
老師請(qǐng)問下，分公司賬套應(yīng)該做什么賬務(wù)處理呢
84784986
2023 08/05 19:08
分公司注銷的時(shí)候應(yīng)該提交的資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)務(wù)報(bào)表都為零？
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