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問(wèn)題已解決
郭老師您好，企業(yè)22年研發(fā)費(fèi)用未歸集，現(xiàn)在23年歸集完成了，打算更正22年的稅務(wù)申報(bào)表，請(qǐng)問(wèn)22年的賬務(wù)應(yīng)該如何調(diào)整？分錄怎么做，
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應(yīng)該做到研發(fā)支出里面的，你都做到哪個(gè)科目了？生產(chǎn)成本嗎？
2023 08/03 11:18
郭老師 
2023 08/03 11:18
掛著生產(chǎn)成本還是結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面去了。
84784979 
2023 08/03 11:20
22年企業(yè)全部都是手工賬，掛到生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用，管理費(fèi)用等
郭老師
2023 08/03 11:21
借研發(fā)支出資本化或是費(fèi)用化，
貸管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、
月末費(fèi)用化的結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，
借管理費(fèi)用
貸研發(fā)支出費(fèi)用化，
你有資本化的嗎？
84784979
2023 08/03 11:28
沒(méi)有，跨年的也可以直接這樣做嗎？與以前年度損益調(diào)科目有沒(méi)有關(guān)系呢？
郭老師
2023 08/03 11:32
跨年的你得在2022年反結(jié)賬修改，在12月份修改。
84784979
2023 08/03 11:33
是手工賬，是不是可以直接增加一個(gè)憑證，然后修改財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)申報(bào)表呢？
郭老師
2023 08/03 11:35
可以的，可以這么做的。
84784979
2023 08/03 11:35
明白了，謝謝郭老師！
郭老師
2023 08/03 11:36
不用客氣，工作愉快。
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