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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，請(qǐng)問(wèn)一下，甲方扣的稅錢(qián)，怎么做分錄就是按合同要求，要給甲方開(kāi)3就是按合同要求，要給甲方開(kāi)3%的發(fā)票，但我們開(kāi)的是1%的，這中間差的稅額甲方說(shuō)從工程款里扣這個(gè)分錄息怎么做
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，扣這個(gè)錢(qián)不體現(xiàn)在賬里，發(fā)票直接把2%扣除不開(kāi)了，比如100按3%開(kāi)的發(fā)票是103，就開(kāi)101好了，合同總價(jià)除1.03乘1.01就是開(kāi)票金額，開(kāi)出去發(fā)票收不到錢(qián)平賬麻煩的
2023 07/24 16:43
84785011 
2023 07/24 16:50
都沒(méi)收到錢(qián)，怎么預(yù)收呀
廖君老師 
2023 07/24 16:52
您好，我沒(méi)說(shuō)預(yù)收啊，開(kāi)103的發(fā)票，甲方也會(huì)把2%稅點(diǎn)給扣了，這樣我們開(kāi)出去的發(fā)票和以后收到的錢(qián)對(duì)不上了，現(xiàn)在開(kāi)票就只開(kāi)甲方能支付的錢(qián)
84785011
2023 07/24 16:59
分錄怎么做呢分錄怎么做呢
廖君老師
2023 07/24 17:01
您好，借：應(yīng)收? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
84785011
2023 07/24 17:01
為什么掛其他應(yīng)收，這個(gè)錢(qián)明顯是收不回來(lái)的呀
84785011
2023 07/24 17:02
這不是我開(kāi)票的時(shí)候應(yīng)該做的分錄嘛
廖君老師
2023 07/24 17:05
您好，我上面的信息您都沒(méi)有看哦，我說(shuō)明知道收不回來(lái)，我們這個(gè)2%就要不開(kāi)發(fā)票，合同總金額100，就開(kāi)100/1.03*1.01=98.06，收不到的錢(qián)您開(kāi)票了怎么平賬啊
84785011
2023 07/24 17:18
合同不含稅總價(jià)454152，我是不是要開(kāi)給甲方454152*1%的發(fā)票扣2%的稅錢(qián)，是不是從454152*1%這個(gè)金額里面扣，哪我最后收到的錢(qián)不是和應(yīng)收對(duì)不上嘛
84785011
2023 07/24 17:20
我們就是小規(guī)模呀，但合同上甲方寫(xiě)的稅率是3%我問(wèn)的就是應(yīng)收和最后收的時(shí)候銀行存款之間不是有個(gè)差額嘛，這個(gè)差額用什么科目
廖君老師
2023 07/24 17:24
您好，合同不含稅總價(jià)454152，本來(lái)開(kāi)票454152 乘1.03，現(xiàn)在甲方說(shuō)要扣2%稅點(diǎn)，我覺(jué)得開(kāi)票454152乘1.01金額458693.52，
應(yīng)收和最后收的時(shí)候銀行存款之間不是有個(gè)差額，您還是按454152 乘1.03開(kāi)票，中間的差異就是營(yíng)業(yè)外支出，但稅法不認(rèn)，年度匯繳需要納稅調(diào)增，開(kāi)3%甲方付3%稅錢(qián)，開(kāi)1%就付1%稅錢(qián)，未稅金額一樣的，甲方一點(diǎn)也沒(méi)有吃虧
廖君老師
2023 07/24 17:33
您好！我臨時(shí)有事走開(kāi)2小時(shí)，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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