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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我們是圖書(shū)批發(fā)零售行業(yè)，賣童書(shū)的，有些書(shū)是我們自己研發(fā)，比如書(shū)里面的插畫(huà)設(shè)計(jì)，文稿類的都是請(qǐng)畫(huà)手畫(huà)，支付的這筆稿費(fèi)，怎么做賬務(wù)處理呢
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借研發(fā)支出，貸銀行
2023 07/24 07:59
84785003 
2023 07/24 08:00
因?yàn)橐陥?bào)個(gè)稅，要過(guò)應(yīng)付職工薪酬嗎。
郭老師 
2023 07/24 08:07
你好，這些是個(gè)人的嗎？如果是的話，
單位職工的做工資里面
如果是外面的人的勞務(wù)費(fèi)，
第二種需要對(duì)方給你們開(kāi)發(fā)票，不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬
第一個(gè)需要
84785003
2023 07/24 08:12
是請(qǐng)的外面的個(gè)人作者，還有公司和工作室那種的也做研發(fā)支出嗎
郭老師
2023 07/24 08:14
你好，只要你是研發(fā)部門的都可以的。
84785003
2023 07/24 08:15
開(kāi)發(fā)票了，我上一個(gè)經(jīng)理他讓做的分錄是。借:庫(kù)存商品/在途/稿費(fèi)，貸:應(yīng)付賬款。借:應(yīng)付賬款，貸:銀行存款。這是不是不對(duì)
郭老師
2023 07/24 08:21
你確定你們單位在研發(fā)嗎？
郭老師
2023 07/24 08:21
你寫這個(gè)是買來(lái)直接銷售的
84785003
2023 07/24 08:30
比如我們要出一本童書(shū)3歲寶寶看的，里面有圖文結(jié)合，圖畫(huà)是請(qǐng)畫(huà)手畫(huà)的，文字也是請(qǐng)文稿作者寫的。前期都弄好這些在委托印刷廠印刷，
郭老師
2023 07/24 08:34
你好，要做的話也是做生產(chǎn)成本里面，完工之后一塊轉(zhuǎn)庫(kù)存商品
你銷售出去了之后，再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785003
2023 07/24 08:37
要是這樣的之前分錄做的是對(duì)的，你說(shuō)我那個(gè)分錄是買來(lái)直接銷售的，支付作者稿費(fèi)的讓過(guò)應(yīng)付賬款之前經(jīng)理，一直都是那樣做，錯(cuò)嗎
郭老師
2023 07/24 08:40
單獨(dú)做庫(kù)存商品不合適，你的這個(gè)圖書(shū)印刷完畢收回來(lái)才能一塊做庫(kù)存商品。
84785003
2023 07/24 08:41
借：在途商品/稿費(fèi) 做的 我剛看了賬
郭老師
2023 07/24 08:45
你好，在途商品也不對(duì)。人家是在途物資。
84785003
2023 07/24 08:47
支付作者稿費(fèi)這個(gè)分錄要做在途物資啊 借方
郭老師
2023 07/24 08:50
你好。不建議做在途物資，你們是生產(chǎn)企業(yè)的，按照生產(chǎn)的來(lái)就行，應(yīng)該是做到成本里面的，你現(xiàn)在還沒(méi)有一塊做庫(kù)存商品
在生產(chǎn)成本里面掛著。
84785003
2023 07/24 08:51
我們沒(méi)有生產(chǎn)資質(zhì) 是委托印刷 主要是賣書(shū)
郭老師
2023 07/24 08:53
那就是委托加工物資。你們這種有風(fēng)險(xiǎn)，你商貿(mào)的應(yīng)該買來(lái)直接銷售
84785003
2023 07/24 08:58
是的 謝謝老師
郭老師
2023 07/24 09:02
不用客氣，工作愉快。
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