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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)注銷時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表中的各科目要調(diào)為 0，是在季報(bào)時(shí)調(diào)，還是在年度申報(bào)時(shí)調(diào)？
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你好，你注銷之前的那個月就得調(diào)整。
2023 07/21 16:33
84785015 
2023 07/21 16:38
那調(diào)整之后季度申報(bào)交完稅了，年度申報(bào)還會再交稅嗎
郭老師 
2023 07/21 16:40
你好，你的成本費(fèi)用都有發(fā)票都沒有超過扣除比例的不需要補(bǔ)稅。
84785015
2023 07/21 16:47
企業(yè)沒有營業(yè)過，一直沒有業(yè)務(wù)，只是其他應(yīng)付款的余額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里了產(chǎn)生一點(diǎn)利潤要交企業(yè)所得稅，老師季報(bào)交了，年報(bào)就不用交了對嗎
郭老師
2023 07/21 16:47
對的，是的，不需要繳納。
84785015
2023 07/21 17:04
有所得稅季報(bào)允許彌補(bǔ)以前年度虧損對嗎？所得稅費(fèi)用要填進(jìn)利潤表里嗎？因?yàn)橐葓?bào)財(cái)務(wù)報(bào)表之后才能報(bào)企業(yè)所得稅，我怕所得稅額算錯了
郭老師
2023 07/21 17:04
你好，可以彌補(bǔ)虧損的
所得稅費(fèi)用在利潤表里面。
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