問(wèn)題已解決

老師 收到國(guó)家金庫(kù)退回的進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)該掛什么科目呢 借方 銀行存款 貸方呢

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/21 10:05
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
借方 銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2023 07/21 10:07
84785017
2023 07/21 10:10
然后呢 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出以后 都沒(méi)有了嗎 就一直掛應(yīng)交稅費(fèi)嗎
家權(quán)老師
2023 07/21 10:12
后邊就正常計(jì)算要交的增值稅了
84785017
2023 07/21 10:13
是不是借方 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸方應(yīng)交稅金-未交增值稅
家權(quán)老師
2023 07/21 10:14
不用這么做的哈。. 每個(gè)月都是以下的思路 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
84785017
2023 07/21 10:20
好的 多謝
家權(quán)老師
2023 07/21 10:24
不客氣，祝你工作順利！感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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