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應交稅費-應交增值稅-出口退稅年末貸方余額要轉到哪個科目?
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速問速答企業(yè)出口增值稅退稅賬務處理是,
借:其他應收款—應收出口退稅款(增值稅),
應交稅費—應交增值稅(出口抵減內銷產(chǎn)品應納稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅)。
應交稅費—應交增值稅(出口退稅)科目在貸方余額掛賬,不需要清零的。
2023 07/19 11:00
84784990
2023 07/19 11:16
年底不用結轉嗎/
meizi老師
2023 07/19 11:16
是的】 暫時先掛著哈? ?
84784990
2023 07/19 11:17
那什么時候結轉?
meizi老師
2023 07/19 11:20
實際中是不結轉的; 就這樣掛著的; 如果你不想這樣留著; 你就 這樣轉 ; 比如出口退稅的結轉:
借:應交稅費-應交增值稅-出口退稅
? ? ? 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
根據(jù)“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”科目借貸方差額轉入“應交稅費-未交增值稅”科目借方或貸方。
84784990
2023 07/19 11:44
這樣做不就是出口退稅也沒有退到了嗎,又轉到未交增值稅那里去了
meizi老師
2023 07/19 11:45
你好 ; 你退的 時候在做哈 ; 收到列在做??
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