免費(fèi)問(wèn)答

但是我記的時(shí)候是，借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款，然后入庫(kù)的那些費(fèi)用我有點(diǎn)記不進(jìn)去，還是說(shuō)入庫(kù)的時(shí)候貨款加運(yùn)費(fèi)跟卸貨費(fèi)，然后貸方記應(yīng)付賬款跟現(xiàn)金，像購(gòu)進(jìn)的稅金，我做內(nèi)帳是直接可以放到成本里對(duì)吧？就是庫(kù)存商品含稅金。

入庫(kù)的時(shí)候，咱把運(yùn)費(fèi)直接攤到庫(kù)存商品這個(gè)成本里了。

好的呢，有幾項(xiàng)費(fèi)用我不確定，想請(qǐng)教一下您，內(nèi)賬的個(gè)稅跟社保我這邊是沒(méi)有區(qū)分個(gè)人跟公司的，統(tǒng)一計(jì)入了管理費(fèi)用，就是說(shuō)銀行賬戶扣了多少錢，我這邊全部記入了管理費(fèi)用。還有就是上面入庫(kù)的時(shí)候的稅金，我也沒(méi)有單獨(dú)分開，全部計(jì)入了庫(kù)存（相當(dāng)于賬面價(jià)值是含稅的），不知道我這樣記是否有問(wèn)題？

你好? 內(nèi)賬稅金不用單獨(dú)記是對(duì)的??

是用含稅金額入賬是對(duì)的?

好的好的，那個(gè)稅跟公積金呢？那里有代收代扣的部分，我們是直接銀行扣多少就全計(jì)入管理費(fèi)用了。比如公賬扣款500（個(gè)人跟公司一起），那我這邊記賬就會(huì)直接管理費(fèi)用500，這樣記對(duì)嗎？還是要把代收代繳的部分分開？

好，咱第1個(gè)問(wèn)題還有疑問(wèn)嗎？

那個(gè)沒(méi)問(wèn)題了，我知道該怎么去做賬了。幫忙回復(fù)一下后面的問(wèn)題，謝謝了。

單位的部分計(jì)入管理費(fèi)用，代收代付的是計(jì)入往來(lái)

就是也是要分開記賬對(duì)吧？可是我看好多內(nèi)賬會(huì)計(jì)為什么都直接記到管理費(fèi)用那呀？

如果都是單位承擔(dān)的，那就記到管理費(fèi)用。如果不是要把個(gè)人的單獨(dú)體現(xiàn)出來(lái)。

好的呢！我知道怎么做賬了，謝謝了！

不客氣，祝您工作愉快。

老師，不好意思哈！忘了跟你說(shuō)我們計(jì)提的工資是實(shí)發(fā)工資，不是應(yīng)發(fā)的工資，這樣子的話，個(gè)稅跟五險(xiǎn)公積金個(gè)人承擔(dān)部分好像是要放在管理費(fèi)用吧？

您好，計(jì)提工資是按照應(yīng)發(fā)工資來(lái)計(jì)提的，計(jì)提實(shí)發(fā)工資是不對(duì)的。

可以發(fā)給你正確的分錄，你參考一下。

?你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款

外帳的計(jì)提我知道，因?yàn)槲覀儸F(xiàn)在做的是內(nèi)帳，想簡(jiǎn)化點(diǎn)，所以直接計(jì)提的實(shí)發(fā)工資，然后公積金，社保費(fèi)那些就直接計(jì)入管理費(fèi)用了。相當(dāng)于這部分費(fèi)用計(jì)提的時(shí)候沒(méi)有計(jì)提到，實(shí)際發(fā)放的時(shí)候又補(bǔ)上來(lái)了。

實(shí)際發(fā)放時(shí)再補(bǔ)上來(lái)，你的費(fèi)用總數(shù)能對(duì)上那就行。