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您好， 借：管理費用等-工資 36831-360=36471 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 36471 （員工個人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資1450.41 貸：其他應(yīng)收款-社保 1450.41 （實發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資35020.59 貸：銀行存款 35020.59 （計提公司社保）借：管理費用-公司負(fù)擔(dān)五險3559.09 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險一金 3559.09 （代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保 1450.41 應(yīng)付職工薪酬-五險一金 3559.09 貸：銀行存款 1450.41%2b3559.09 這樣往來科目全平了

老師，其他用收款是針對于先計提了后繳納的，然后其他應(yīng)付款是針對于先繳納后計提這種的是嗎

您好，沒有這個說法，您喜歡用哪個就用哪個，都可以。

老師還有一個問題就是我申報個稅時，工資還是按36471申報，然后1450.41填在社保扣除那里是嗎？

您好，是的，就是這么申報的，您放心，我說的沒問題，我公司的個稅就是我申報的

好的，非常感謝老師

親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！ 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~

老師，我申報工會經(jīng)費的話，工資是按35020.59還是36471核算工會經(jīng)費??？

您好，按36471核算工會經(jīng)費