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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，有個(gè)同事6月初離職但6月社保已經(jīng)交了，發(fā)5月工資時(shí)人事從5月工資扣了6月社保，請(qǐng)問5月和6月社保怎么處理呀
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你好同學(xué)，您是說的賬務(wù)處理嗎？還是說個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候要怎么填寫保險(xiǎn)信息啊？
2023 07/14 11:52
84785030 
2023 07/14 13:46
5月和6月的賬務(wù)處理
李霞老師 
2023 07/14 13:48
你好，同學(xué)，辛苦，再重新發(fā)一下，我沒有看到內(nèi)容呢。
84785030
2023 07/14 13:49
就是5月發(fā)工資時(shí)預(yù)扣了員工6月社保，那扣的這筆錢，5月和6月怎么做賬務(wù)處理
李霞老師
2023 07/14 14:07
你好，咱們?cè)诎l(fā)放工資的時(shí)候，可以借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款-代扣代繳，貸銀行存款。
李霞老師
2023 07/14 14:07
嗯，不要分開做了，直接做在一起就可以了，把五六月的保險(xiǎn)。
84785030
2023 07/14 14:53
老師，為啥賬不平呀，就是預(yù)扣的6月社保一直有余額，我的分錄是：發(fā)5月工資時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，其他應(yīng)收款-社保5月，其他應(yīng)付款-扣的6月社保；繳納6月社保，借其他應(yīng)收款-個(gè)人，其他應(yīng)付款-扣的6月社保，貸銀行存款；發(fā)6月工資時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，其他應(yīng)收款，
李霞老師
2023 07/14 14:57
你好同學(xué)，整體的是這樣的，在計(jì)體企業(yè)部分保險(xiǎn)的時(shí)候，是
借管理費(fèi)用-企業(yè)保險(xiǎn)，貸。應(yīng)付職工薪酬-企業(yè)保險(xiǎn)計(jì)提工資的時(shí)候，
借管理費(fèi)用-工資，貸。應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資的時(shí)候，是
借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款-代扣代繳，貸，銀行存款，交保險(xiǎn)的時(shí)候，是
借應(yīng)付職工薪酬-企業(yè)保險(xiǎn)，借其他應(yīng)收款-代扣代繳，貸銀行存款。
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