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老師，請問貨物發(fā)出去了，但是尚未開票，未開票的收入我當月該怎么確認呢？
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無票收入是?
借：銀行存款?
貸：主營業(yè)務收入-未開票?
應交稅費-銷項稅
后期開發(fā)票了?
借：主營業(yè)務收入-未開票?
貸：主營業(yè)務收入-已開票
2023 07/14 11:40
84784997 
2023 07/14 11:44
那這批成本是需要在當月結轉還是在開票月份結轉呢，這個主營業(yè)務收入-未開票是含稅金額還是不含稅金額
家權老師 
2023 07/14 11:49
下邊增值稅的科目都體現(xiàn)了，肯定收入是不含稅哈
84784997
2023 07/14 11:55
但是下個月開票了才會有銷項稅進賬呀，無票確認的時候這個銷項稅應該入什么科目呢
家權老師
2023 07/14 11:57
無票收入還是做銷項稅，只要確認收入就要計算稅
84784997
2023 07/14 11:57
不然賬和增值稅申報表會不一致
家權老師
2023 07/14 11:59
按老師說的做哈，要么不確認無票收入，要么就按老師說的做，不然，稅局查到會叫你補稅
84784997
2023 07/14 12:03
我是確認無票收入，我是說那個銷項稅應該入什么科目，因為開票的時候會有應交稅費-應交銷項稅呀，如果做一樣的科目不就重復了嗎
84784997
2023 07/14 12:05
而且財務賬也要去申報的賬目保持一致呀
家權老師
2023 07/14 12:06
后期開發(fā)票了?
借：主營業(yè)務收入-未開票?
貸：主營業(yè)務收入-已開票
申報時不再交稅了
84784997
2023 07/14 12:24
一般納稅人是按發(fā)票數(shù)據(jù)申報增值稅的嗎，這中間的差異怎么做
家權老師
2023 07/14 12:32
在補開發(fā)票的月份，申報表謝謝了表1未開具發(fā)票列收入填負數(shù)。
家權老師
2023 07/14 12:33
在做未開票收入當月填正數(shù)申報
84784997
2023 07/14 12:48
那這個銷項稅掛什么科目呢
家權老師
2023 07/14 14:10
就是前邊寫的分錄，沒有了哈.正常的掛
84784997
2023 07/14 15:30
可以你賬務上的銷項稅在6月，申報表的銷項稅在7月呀，這都不一致，沒有影響嗎
家權老師
2023 07/14 15:36
就是在6月申報的哈，7月只是負數(shù)填報未開票，不交稅
84784997
2023 07/14 15:39
老師，6月份申報系統(tǒng)里都讀取不到這個銷項數(shù)據(jù)呀，怎么這么難以理解嗎
家權老師
2023 07/14 15:46
6月份申報稅是在附表1的未開具發(fā)票欄填申報，不是憑發(fā)票申報。
同樣7月申報，在附表1的未開具發(fā)票欄填 負數(shù)申報，雖然開了票，銷售額正負數(shù)抵消了，不再交稅了
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