問(wèn)題已解決

老師，第一季度虧損，第二季度盈利，我要計(jì)提第二季度企業(yè)所得稅嗎？還是計(jì)提第一季度第二季度累計(jì)企業(yè)所得稅？怎么做分錄呢

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/14 10:36
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
好。二季度是按照扣除虧損后的利潤(rùn)來(lái)計(jì)算所得稅的，如果利潤(rùn)是正數(shù)就交稅，這樣計(jì)提。 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。 實(shí)際交納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
2023 07/14 10:39
84784986
2023 07/14 10:42
明白了老師
84784986
2023 07/14 10:43
謝謝老師
玲老師
2023 07/14 10:45
客氣的問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)。
84784986
2023 07/14 10:59
老師，我們小規(guī)模第二季度營(yíng)業(yè)收入20000，增值稅有77.3，屬于30萬(wàn)內(nèi)免稅也得填申報(bào)表吧？另外圖片中為什么貨物及勞務(wù)不能填數(shù)呢？
玲老師
2023 07/14 11:07
你好，咱第1個(gè)問(wèn)題還有疑問(wèn)嗎？
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