問(wèn)題已解決

總公司租一棟樓給子公司，一個(gè)季度13萬(wàn)元，成本只有折舊，若折舊為5萬(wàn)元一季度，內(nèi)部交易抵消分錄如何做？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/14 09:02
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ranran老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，很高興能夠幫助您，您需要補(bǔ)充一下問(wèn)題，分別總公司、子公司對(duì)該項(xiàng)做的會(huì)計(jì)分錄列出來(lái)，老師會(huì)給予更準(zhǔn)確的回答。
2023 07/14 09:15
84785012
2023 07/14 09:17
總公司是主營(yíng)房產(chǎn)租賃的，租一棟樓給子公司做的如借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，子公司借管理費(fèi)用貸銀行存款
ranran老師
2023 07/14 09:34
同學(xué)您好，抵消分錄為:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:管理費(fèi)用
84785012
2023 07/14 09:34
那金額呢？如果按照13萬(wàn)來(lái)抵消，我總公司管理費(fèi)用負(fù)數(shù)了
ranran老師
2023 07/14 09:39
同學(xué)您好，抵消分錄是從合并報(bào)表層面做抵消，單體報(bào)表不做抵消。合并層面抵消的話（母子公司合并在一起），相當(dāng)于這一筆交易在集團(tuán)內(nèi)沒(méi)有發(fā)生過(guò)。
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