問(wèn)題已解決

去年暫估的材料，以后不會(huì)取得發(fā)票，納稅調(diào)增后，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下具體會(huì)計(jì)分錄

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/13 16:20
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
您好匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，補(bǔ)交稅款的分錄是？ 借應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款。 借會(huì)分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2023 07/13 16:21
84785007
2023 07/13 16:23
當(dāng)時(shí)暫估的分錄不用沖銷是吧
玲老師
2023 07/13 16:26
不需要紅沖的匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬。
84785007
2023 07/13 16:27
如果當(dāng)時(shí)暫估2萬(wàn)，實(shí)際到了1萬(wàn)，怎么調(diào)整
玲老師
2023 07/13 16:29
那就按收到發(fā)票的1萬(wàn)紅沖，再按發(fā)票入賬就可以了。
84785007
2023 07/13 16:32
先紅沖，再按實(shí)際發(fā)票入賬。補(bǔ)稅時(shí)再按您發(fā)的補(bǔ)稅分錄做對(duì)嗎
玲老師
2023 07/13 16:32
的就是這樣處理的，對(duì)的是的。
84785007
2023 07/13 16:35
上年計(jì)提印花稅分錄數(shù)字寫(xiě)錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)借 ：稅金及附加 5貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅5，實(shí)際數(shù)字是10，怎么改正
玲老師
2023 07/13 16:41
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