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請問2023年5月補交2022年匯算清繳企稅，那么在申報2023年第二季度財報和預企申報表時，是否要將補交的企稅填列其中？
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你好，不需要的，這個用以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配，不影響你當年的利潤。
2023 07/13 10:04
84784974 
2023 07/13 10:09
但是因為2022年末申報時還沒有匯算清繳，所以財報表的期初額是錯的，怎么修改呢？
郭老師 
2023 07/13 10:12
一這個可以不用修改的，攻擊關系不一致可以忽略。
郭老師
2023 07/13 10:12
就是你只需要把賬務處理做到五月份，其他的不用動。
84784974
2023 07/13 10:15
沒明白，補交的不用填到財報和預繳企稅表中，期初數(shù)據(jù)也不動，那我這表就不平啊?
郭老師
2023 07/13 10:18
對的，是的，是這么做的。
84784974
2023 07/13 10:19
老師，您能看完嗎?表都不平我怎么申報財報??？
郭老師
2023 07/13 10:22
你好，勾機關系不一致不是嗎？你說的這個不平是不是勾機關系不一致??？不是資產(chǎn)負債表左右兩邊不平衡。
郭老師
2023 07/13 10:22
未分配利潤期末減期初不等于凈利潤是不是是的沒有問題啊。
84784974
2023 07/13 10:34
未調(diào)整前期初未分配利潤%2b補交的企稅%2b本年度凈利潤=目前期末的未分配利潤
但是現(xiàn)在補交的這部分不是不填嘛，那這報表怎么平?。?資產(chǎn)負債表
郭老師
2023 07/13 10:37
你好，補交的這一部分數(shù)據(jù)，銀行存款也減少，你的未分配利潤減少了左右兩邊同時減少不是嗎？會不平。
84784974
2023 07/13 10:51
銀行存款是減少了，當然未分配利潤也也應該減少，但是剛才您不是說補交的那部分不填列嘛，那這未分配利潤還怎么減少??？
郭老師
2023 07/13 10:53
補交的這一部分在未分配利潤里面，你做了以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，它自動就在未分配利潤期末余額里面了。
84784974
2023 07/13 11:04
那這樣利潤表和資產(chǎn)負債表的勾稽關系就不對了，正常情況下:資產(chǎn)負債表的未分配利潤期初%2b利潤表的凈利潤=資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末，現(xiàn)在補交的企稅不填列在利潤表中，則該等式不平，這樣沒問題的嗎？
郭老師
2023 07/13 11:05
修改你的未分配利潤期初余額和應交稅費期出余額。
84784974
2023 07/13 11:14
您剛才不是說不用修改期初數(shù)嗎？
84784974
2023 07/13 11:15
修改會有什么影響嗎
郭老師
2023 07/13 11:16
你好，你硬要他一致不是嗎？我的意思是不一致，沒有關系，忽略就是了，沒有影響，沒有不影響，交稅呀，什么都不影響。
84784974
2023 07/13 11:26
好的，謝謝老師
郭老師
2023 07/13 11:27
不用客氣，工作愉快。
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